Расчет НДФЛ. Почему сумма НДФЛ за месяц не равна сумме начислений за минусом вычетов умноженной на 0,13 ?

Типичная ошибка при проверке. Сумма НДФЛ за текущий месяц = База по нарастающей с начала года *0,13 - НДФЛ за предыдущие месяцы. Полученная сумма округляется до рублей. База для начисления равна сумма начисления минус сумма примененных вычетов. Для подробного отчета можно воспользоваться формой Налоговая карточка сотрудника. Как правило получается разница обычно в 1 рубль за счет округления. Но бывает и больше сумма в случае, когда использованы вычеты за предыдущие месяцы не в полном объеме и тогда они переносятся на следующие периоды, но в пределах расчетного года. Аналогично по нарастающей производится расчет и страховых взносов, но с округлением до копеек.

Как правильно отразить в программе изменение стандартного налогового вычета в случае, когда изначально был вычет на два ребенка, а должен стать на одного.

Добавить запись в списке вычетов, указать с какого периода начинает действовать данный вычет и выставить количество детей=1. При этом первая запись остается, т.к. в ней хранится информация по вычетам на двоих детей.

Корректировка данных для формы 6-НДФЛ

Провели выплату заработной платы, но дата выплаты дохода оказалась неверной. Выяснилось при формировании формы 6-НДФЛ. Как не удаляя выплату можно исправить дату ?

Все выплаты автоматически отражаются в регистрах 6-НДФЛ. Данные регистры подлежат редактированию. Доступ к регистрам можно получить через соответствующий пункт меню в блоке "Выплата заработной платы"

Оформление социального налогового вычета за обучение.

Cотруднику необходимо предоставить социальный налоговый вычет на обучение в октябре 2017 г. в размере 25000 рублей.

  <-Ответ в файле PDF

Как отразить в программе суточные сверхнорм

п. 3 ст. 217 НК РФ говорит о том, что для суточных существует лимит, с которого не уплачивается НДФЛ. В 2016 году это 700 руб. в день для командировок по стране и 2 500 руб. в день для зарубежных командировок. Если по внутреннему регламенту работодатель выдает большие суммы суточных, то всё, что выдано сверх лимита, облагается НДФЛ. Соответственно, облагаемый доход должен быть отражен в справках 2-НДФЛ и форме 6-НДФЛ. В программе для целей учета в справочнике начислений существуют два кода начисления "суточные в пределах нормы" и "суточные сверх норм". Важно отметить, что с 2017 года суточные сверх норм будут облагаться и страховыми взносами. Поэтому в справочнике начислений нужно будет добавить еще один вид начисления и указать все параметры налогообложения. 

Датой получения дохода в виде суточных признается последний день того месяца, когда руководитель утвердит авансовый отчет (подп. 6 п. 1 ст. 223 НК РФ). Этой датой не может быть день выдачи денег, так как в тот момент еще нет оправдательного документа, свершившегося факта командировки, и сотрудник получает аванс, который может быть возвращен в случае раннего приезда обратно или отмены поездки.

Удержать налог работодатель должен, когда произойдет следующая выплата денежных средств работнику после даты получения дохода (п. 4 ст. 226 НК РФ). Раньше этой даты удерживать налог ФНС не разрешает (письмо ФНС от 25.07.2014 № БС-4-11/14507@).

Как правило, НДФЛ по сверхнормативным суточным удерживается в день выдачи зарплаты за месяц, в котором утвержден АО. Перечисление налога делается на следующий день после удержания (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Как отразить в программе единовременную материальную помощь при рождении ребенка, которая не облагается НДФЛ до 50000 рублей.

Необходимо создать в справочнике начислений новый вид начисления со следующими параметрами:
- код дохода 2762
- облагать НДФЛ не полностью
- код вычета  508
- сумма вычета 50000 руб.

Таким образом, в программе можно настроить любой вид начисления.
Например, ежемесячную компенсационную выплату матерям, находящимся в отпуске по уходу за ребёнком до 3 лет в сумме 50 руб., которая не облагается страховыми взносами и НДФЛ (пособие работодатель не выплачивает - пилотный проект) 

Каков принцип распределения вычетов по кодам дохода при формировании формы 6-НДФЛ ?

Все налоговые вычеты при расчете НДФЛ в первую очередь распределяются по окладу/тарифу. В случае превышения над суммой начисления  вычеты переносятся на начисления с кодом "2000" и затем только на все остальные коды

Как настроить три стандартных вычета сотруднику ?

Сотруднице требуется ввести три стандартных вычета по НДФЛ (дети, одинокий родитель). 

В карточке сотрудника существует три вкладки для настройки стандартных вычетов по НДФЛ. 

1) Стандартные вычеты

2) Вычеты на 1,2 ребенка

3) Прочие вычеты, в т.ч. на 3,4 реб.

Первый вычет на ребенка оформляем через закладку №2 по стандартной схеме путем выбора параметров.

Оставшиеся два - через первую и третью закладки путем добавления новых записей и вводом параметров - сумма вычета, код вычета, граница применения вычета. 

В течение года изменился статус по НДФЛ у сотрудника с нерезидента на резидент.

Когда сотрудник еще не приобрел статус резидента, работодатель удерживает налог по ставке 30 процентов. С момента изменения статуса иностранного специалиста с нерезидента на резидента налог с его доходов следует исчислять по ставке 13 процентов. Также бухгалтер обязан пересчитать весь ранее удержанный в текущем налоговом периоде налог по новой ставке. Для этого в карточке сотрудника просто галочкой изменяется статус – программа автоматом пересчитает НДФЛ с начала года. Чтобы сохранить историю удержания НДФЛ – можно воспользоваться «Перерасчеты НДФЛ» в карточке сотрудника с указанием сумм корректировки по месяцам.

Неверно были указаны стандартные вычеты по ндфл у сотрудника. Как отразить это в программе ?

Предварительно нужно в карточке сотрудника добавить (либо исправить) верные сведения. Далее заходим в «Перерасчеты НДФЛ» и заполняем таблицу корректировок по НДФЛ.